养老“第三支柱”如何撑起来？金融机构等积极性高涨******

　　养老“第三支柱”如何撑起来 ？

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　　截至2022年底，个人养老金缴费人数613万人，总缴费金额142亿元……个人养老金制度实施后，金融机构等积极性高涨 ，个人养老金行情迅速升温。目前 ，收入较高且接近退休年龄的人群积极性较高 。未来 ，个人养老金制度有待进一步调整优化，进一步提升产品吸引力 。

　　去年12月底 ，在北京一家国企工作 的张华开通了个人养老金账户，并“顶格”存入了1.2万元，为自己 的未来养老“支”起了第三支柱。

　　2022年11月25日，人社部、财政部 、国家税务总局三部门发布通知，明确个人养老金制度在北京 、天津、上海等36个先行城市和地区启动实施。银行金融机构等积极性高涨 ，个人养老金行情迅速升温。

　　数据显示 ，截至2022年底 ，个人养老金参加人数1954万人 ，缴费人数613万人 ，总缴费金额142亿元 。人们对个人养老金到底 是怎么看的 ？《工人日报》记者对此进行了采访。

　　金融机构等积极性高涨

　　2022年12月初 ，为了帮在银行工作 的高中同学完成年底工作量考核 ，在天津一家设计院工作 的刘伟线上开通了个人养老金账户，并存入了1元钱。“过程不复杂 ，填写相关信息 ，进行短信验证，就开户成功了” 。

　　记者在采访中发现，有不少人和刘伟一样，是被在银行工作的熟人拉着入局的 。

　　个人养老金制度开始试点后，首批有23家银行可以开通个人养老金账户 ，包括6大国有银行 、12家股份制银行以及5家城商行。

　　一场客户争夺战也由此打响 。各大银行纷纷通过返现金、赠送消费券 、积分等手段“拉新”。2022年12月29日，词条“每周60个新开户指标，个人养老金争夺战下的银行理财经理‘喊苦’”一度冲上热搜 。

　　刘伟在开户后 ，获得了50元现金返现 。对于 是否继续往个人养老金账户存钱 ，他仍持观望态度。

　　税优 是个人养老金 的吸引力之一。按照制度安排 ，个人养老金开户后，可以在综合所得或经营所得中按照个人养老金 的实际缴费金额进行税前抵扣 。刘伟表示，自己的年收入在12万元左右 ，本身交税就不多，因此减税效果并不明显 ，可以再等等看 。

　　个人养老金背后的“两本账”

　　与持观望态度的刘伟不同，在北京一家国企工作 的张华开通个人养老金账户经过了深思熟虑。

　　2016年开始 ，他所在的企业开始为职工缴纳企业年金 ，这为张华 的养老支起了第二支柱。这次开通个人养老金账户 ，张华 是想“支”起第三支柱，为自己养老多一份保障 。

　　张华今年35岁，年收入在35万元左右，他给记者算了这样一笔减税账。

　　除去包括房贷 、赡养老人两项专项附加扣除在内 的各项扣除 ，他年度应纳税所得额约在18万元左右 ，适用于20%的税率档位 。如果能再扣除1.2万元的个人养老金 ，那一年可以少交税2400元，按60岁退休计算，他可以少交6万元 。

　　关于投资收益 ，根据制度安排 ，在投资环节，计入个人养老金资金账户 的投资收益暂不征收个税；在领取环节，个人领取 的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3% 的税率计算缴纳个税。

　　张华告诉记者，对于养老产品投资，他更看重 的是稳健性 ，而非高收益 。因此 ，他更倾向于选择相对保守 的储蓄 ，“相当于为未来养老多存了一笔钱”。

　　按照3%的年化收益率计算，张华如果每年持续缴纳1.2万元 ，缴纳25年至退休 ，缴税后，他能从个人养老金账户中拿到43.71万元 。

　　在福州一家国有银行工作人员张欢看来，个人养老金更适合年收入在20万元以上的人群。在她接触 的开户客户中，收入较高且接近退休年龄 的人群，积极性普遍较高 。

　　提升个人养老金制度吸引力

　　由于个人养老金采取市场化运营，不可避免地会存在投资风险。那么 ，普通人该如何合理使用存入养老金个人账户里 的资金购买养老金融产品 ？

　　中国养老金融50人论坛秘书长董克用建议 ，投资者要根据自己 的年龄、财务情况和心理承受能力进行投资 。比如，年轻人可以选择购买风险相对高的养老基金和养老理财产品，中年人投资要趋向稳健 ，接近退休年龄 的人，可以选择相对保守的养老储蓄产品 。

　　根据规定 ，个人养老金产品由金融监管部门确定 ，进入个人养老金“白名单”的产品要具备运作安全、成熟稳定 、标的规范、侧重长期保值4个属性，从而更好保障退休人员 的生活 。《个人养老金实施办法》也强调 ，销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品 。

　　下一步 ，个人养老金制度如何更好地完善 、发展 ？中国人民银行前行长 、全国社保基金理事会前理事长戴相龙建议 ，今后，可以把个人养老金最高限额提高到1.8万元以上，扩大税收优惠 。同时，对个人养老金的投资收益率实行保底，加大政策扶持力度，以进一步提升大家参与个人养老金 的热情 。

　　“为了适应劳动力市场灵活化趋势 ，未来 的个人养老金制度可以考虑将第二支柱(企业年金和职业年金)和第三支柱(个人储蓄型养老保险和商业养老保险)打通 ，或者建立两者之间的衔接办法 。”中国人民大学教授 、中国社会保障学会秘书长鲁全指出 ，目前 ，第二支柱 是由劳动者和用人单位共同缴费 ，如果劳动者换了工作，新单位又没有企业年金计划，那么他的第二支柱就会中断 。他建议 ，增强第二支柱和第三支柱之间 的协同功能 。(文中刘伟 张华 张欢为化名)

　　王维砚

苏黎世学习札记******

　　葛宣哲（右一）与苏黎世大学同学合影。作者供图

　　来苏黎世求学已有4个月 ，宁静 、美丽 是这座城市留给我的主要印象。在苏黎世 ，高耸入云的摩天大楼并不常见，取而代之的 是三 、四层古朴精致小楼 。即便身处市中心，也少有喧嚣感，郊区则更为安静 ，景色宜人 。苏黎世曾被评为“全球最宜居的城市之一” ，我想它 的魅力就在于蕴都市风光于自然山水之间。

　　我本科在苏州大学就读 ，现在在苏黎世大学学经济，有时我会和朋友开玩笑说 ，自己本硕都 是“苏大” 的。苏黎世有两所闻名遐迩 的学府——苏黎世大学和苏黎世联邦理工学院。他们毗邻而建，建筑风格颇为相似 ，主楼是圆弧穹顶 ，室内随处可见欧式雕塑和柱式拱门。两所学校不仅地理位置相邻 ，学习资源也连在一起 ，每学期我可以注册为隔壁苏黎世联邦理工学院 的学生以选修课程。留学至此，学校优质的课程 、雄厚 的师资以及对学生颇高 的学习要求令我受益匪浅 。

　　学期初，我申请进入了金融系的一个项目，它给学生提供将投资理论运用到真实市场 的学习机会。我被录用在项目 的宏观组，从中接受了高质量 的训练，帮助我加深了对专业 的理解。学习 的日子相当充实 ，即便我失去了周末 的娱乐时间也是值得 的。

　　瑞士 的官方语言为德语 、法语、意大利语和罗曼什语，我所在的苏黎世属于德语区 。有趣的 是，大部分当地人都会说英语 ，而且说得非常流利 。

　　这4个月以来 ，无论是学习还 是生活，我只用英语便可应对自如 。不过 ，据我观察，大部分工作岗位还 是会将德语或法语流利作为录取 的必要条件 ，多语种沟通在这里较常见 。

　　每一个中国留学生似乎都能在外练就厨艺 。在饮食方面，苏黎世本地餐食价格偏贵 ，口味也不符合我 的“中国胃”，于是自己做饭便成了我日常生活的一部分 ，这既节省费用又能锻炼我 的厨艺。

　　碰上有集体活动 的时候 ，我会和朋友去本地中餐馆吃一顿 ，有几家餐馆味道正宗，能满足我们 的味蕾 。

　　刚到苏黎世时 ，我还在适应环境，期间有些许焦虑。4个月过去 ，我已经能沉下心来明确目标、专注向前，对自己未来的留学生活多了一份自信与从容 。

　　（作者：葛宣哲,系苏黎世大学经济学专业硕士生）